Publication: Batık bankalar ve Türk bankacılık sistemi (Mali bünye bozuklukları ve düzenleyici çalışmalar)
Abstract
Türk bankacılık sisteminin yapısı ve temel özellikleri, Türk bankacılık sistemi'nin tarihsel gelişimi, 1980 öncesi dönemde Türk bankacılık sisteminin yapısı,1980 sonrası dönemde Türk bankacılık sistemindeki yapısal değişim, 1923- 1944 ulusal bankacılığın geliştiği dönem, 1945- 1960 özel bankaların geliştiği dönem,1961-1979 planlı dönem bankacılığı, 1980 sonrası dönemde Türk bankacılık sistemindeki yapısal değişim, kriz döneminde bankacılık işlemleri yapma yetkisi kaldırılan bankalar faaliyeti durdurulan bankalara ait büyüklükler, Türk bankacılık sisteminin temel özellikleri (özel yasalarla kurulmuş kamusal sermayeli bankaların yerinin oldukça fazla olması, finansal kesimin en önemli unsuru olması, heterojen bir yapıya sahip olması, istihdama katkısının azalması, şube bankacılığından uzaklaşma eğiliminde olması, holding bankacılığının ağırlığını hissettirmesi, yeterli uzmanlaşma olmaması, açık döviz pozisyonu ile çalışma eğiliminde olması) Denetim ve gözetimden sorumlu organların yetkilerini etkin bir şekilde kullanamamaları, bankacılık sisteminin özkaynak erezyonu yaşaması, kayıtsal para yaratma gücünün sınırlı olması, fon aktarma maliyetinin yüksek olması, dış dünyaya tümüyle açılamaması, Türk bankacılık sisteminde karşılaşılan riskler ve sorunlar, ekonomik gelişmelerdeki istikrarsızlık nedeniyle ortaya çıkan sorunlar enflasyon, kur riski, sorunlu kredi rakamlarının artış göstermesi, yüksek kaynak maliyeti, mevduat munzam karşılıkları ve disponibilite işletme gideri, kamu payının sistem içerisindeki ağırlığı ve haksız rekabet koşulları sermaye yetersizliği, özkaynakların otofinansman şeklinde gelir yaratması, özsermayelerin ve aktif büyüklüğünün önemli ölçüde yetersiz olması, iştiraklere ve sabit kıymetlere aktarılan kaynakların büyüklüğü, hızlı teknolojik gelişmelere bağlı sorunlar, istihbarat hizmetlerinin yetersizliği, mali tabloların şeffaflığının henüz tam anlamıyla sağlanamaması, Türk bankacılık sisteminde faaliyet gösteren bankaların karşılaştıkları riskler (Kredi riski Faiz riski Likidite riski, Kur riski), Türk bankacılık sisteminin güçlü ve zayıf yönleri (swot analizi), Türk bankacılık sisteminin güçlü yönleri, coğrafi konum, globalleşme süreci, uluslararası düzenlemelere uyum başarısı, insan kaynakları ve teknolojik alt yapı, Türk bankacılık sisteminin zayıf yönleri, ekonomik istikrarın sağlanamaması, kamu bankalarının sistemdeki ağırlığı, bankacılık sektöründeki tahsili gecikmiş alacaklarındaki artış, tasarruf mevduatlarının %100 güvence altına alınmamış olması, konsolide denetim konularına yer verimiştir. 2.bölümde; Bankacılık sistemlerinde ve Türk bankacılık sisteminde denetim mekanizmasının işleyişi ve etkinliğin arttırılması, bankaların denetim ve gözetimi, bankalar üzerindeki denetim ve gözetimin amacı, ekonomide istikrarı sağlayıcı amaçlar, mali sistemde verimlilik ve rekabeti teşvik etmek, bankacılıkta etkin gözetim ve denetim için gerekli koşullar, banka denetim ve gözetim kurumlarının ihtiyatlı yönetimine ilişkin düzenleme ve yükümlülükleri bankaların denetiminde etkinliğin arttırılması, Türkiye'de banka denetim ve gözetimi Türkiye'de bankaların denetim ve gözetimine ilişkin anayasal zorunluluk ve yasal düzenlemenin boyutları, Türk bankacılık sisteminde denetim mekanizmasının işleyişinde bankalar yeminli murakıpları, Türk bankacılık sisteminde banka içi denetim, bankacılık sistemlerinde ve türk bankacılık sistemdeki yönetimsel sorunlar, Bankacılık sisteminde kurumsal yönetim, Türk bankacılık sisteminde kurumsal yönetim sorunları Türk bankacılık sisteminde uygulanması gereken etkin kurumsal yönetime yönelik temel teknikler ve stratejiler ile bankalar üzerindeki etkileri, Türk bankacılık sisteminde banka örgüt yapısı içinde kurumsal değerlerin ve stratejik amaçların oluşturulması için yapılması gerekenler, Türk bankacılık sisteminde kurum içi yetki ve sorumlulukların açıkça belirlenmesi ve uygulanması, Bankacılık sistemlerinde ve Türk bankacılık sistemi içerisinde banka siyaset ilişkisi, değişik ülkelerde bankacılık sisteminde banka siyaset ilişkisi, Türk bankacılık sisteminde banka siyaset ilişkisi anlatılmıştır. 3.bölümde; Türk bankacılık sisteminde oluşan krizler ve sebepleri, ekonomik krizin tanımı bankacılık sistemlerinde ve türk bankacılık sisteminde kri ve sebepleri, bankacılık sektöründeki krizlerin sebepleri, parasal istikrar ve finansal istikrar, bankaların bir ülkenin istikrarı ile ekonomisindeki yeri ve önemi, sağlam ve güvenilir bir finansal siteme ulaşmak için yapılması gerekenler, gelişmekte olan ülkelerde ve Türkiye'de bankacılık ve kriz gelişmekte olan ülkelerde bankacılık ve kriz, gelişmekte olan ülkelerde meydana gelen bankacılık krizlerinin nedenleri, bankaların, hem makroekonomik dalgalanmalar, hem de önemli rejim değişiklikleri açısından volatilitesi yüksek bir ortamda faaliyet göstermeleri, gelişmekte olan ülkelerde bankalara politik müdahalenin olması, Türk bankacılık sektörünün krize girme nedenleri, Türk ekonomisinde 1980'li yıllardan itibaren izlenen politikalar, sermaye hareketlerinin serbestleştirilmesi ve konvertibiliteye geçiş, iç talebi özellikle tüketim harcamalarını uyarmak, özendirmek suretiyle ekonomik büyümenin hızlandırılması, ülkeye kısa süreli sermaye girişine neden olan faiz ve döviz kuru politikası (faiz-kur makası açılarak ülkeye sıcak sıcak para girişinin sağlanması), kamu kesiminde açık finans politikası izlenmesi ve kamu kesimi borçlanma gereğinin hızla artış göstermesi, likiditeyi genişletici, bankaların yükümlülüklerini azaltıcı para politikası izlenmesi, sermaye piyasasını yapay bir şekilde geliştirmeye yönelik politikalar, reel sektördeki gelişmelerden çok finansal pazardaki gelişmelere önem verilmesi, bankacılık sistemlerine ve Türk bankacılık sistemine yapılan müdahale çeşitleri, sermaye artırımı, yeniden yapılandırma, birleştirme, satış, tasfiye, Türk bankacılık sisteminde banka müdahaleler, birinci tasfiye dönemi : 1960, ikinci tasfiye dönemi : 24 ocak 1980 kararları, üçüncü tasfiye dönemi : 1994 krizi, dördüncü tasfiye dönemi : 1999-2000, mali bünyesi bozulan bankalara yapılan müdahaleler ile yurtdışı uygulamaları : Amerika Birleşik Devletleri, mali bünyesi bozulan bankalara yapılan müdahaleler ile yurtdışı uygulamaları, Amerika birleşik devletleri banka denetim sistemi, genel olarak problemli bankalara yönelik tedbirler, FDIC'nin problemli bankalara müdahale yöntemleri, Modified payoff (sigortalanmış mevduatları ödeyerek tasfiye) yöntemi, Purchase and assumption (satın alma veya üstlenme) yöntemi, Bridge bank (köprü banka) yöntemi, Türkiye'de bankacılık sistemindeki zaafiyetler, yapısal sorunlar ve sisteme müdahalede bulunulmasını gerektiren şartlar, makroekonomik sorunlar, denetim ve gözetimden kaynaklanan sorunlar, sektörde kamu kesiminin büyük ağırlığa sahip olması, holdingleşme ve yoğunlaşma, Kurum ve ürün bazında çeşitlilik ve uzmanlaşmanın olmaması, sermaye piyasasının yetersiz olması sebebiyle bütün yükün para piyasasında kalması, değişik ülkelerdeki ve Türkiye'deki bankacılık müdahalelerinin ekonomik sonuçları, Türkiye'deki bankacılık müdahalelerinin ekonomik sonuçları, banka krizlerinin önlenebilmesi için etkin bir Kurum : banka düzenleme ve kredi kurumları, yapıları, banka denetiminin değişik ülkelerdeki uygulamaları, Avrupa Birliği'nde düzenleme kurumlarının kurumsal yapısı, mali düzenleme faaliyetlerin kurumsal yapısına ilişkin temel unsurlar, Avrupa Birliği'nde mali kurumların denetim ve düzenlenmesi alanındaki sorunlar, kredi kurumlarının denetimi, Avrupa Birliği'ne üye ülkelerde kredi kurumlarının denetimi, Avusturya'da kredi kurumlarının denetimi, Belçika'da kredi kurumlarının denetimi, Danimarka'da kredi kurumlarının denetimi, Finlandiya'da kredi kurumlarının denetimi, Fransa'da kredi kurumlarının denetimi, Almanya'da kredi kurumlarının denetimi Yunanistan'da kredi kurumlarının denetimi, İrlanda'da kredi kurumlarının denetimi İtalya'da kredi kurumlarının denetimi, Lüksemburg'da kredi kurumlarının denetimi, Portekiz'de kredi kurumlarının denetimi, İsveçte kredi kurumlarının denetimi, İngiltere'de kredi kurumlarının denetimi, bankacılık sisteminin güven unsuru : mevduat sigorta sistemi, çeşitli ülkelerde ve Türkiye'de uygulanması, tasarruf mevduatı sigorta fonu'nun Türkiye'de uygulaması ve gelişimi hususlarında açıklamalarda bulunulmuştur. 4. bölümde; Batık bankaların sisteme yeniden kazandırılabilmeleri için bir yöntem : sorunlu aktif yönetimi ve aktif yönetim şirketleri, sorunlu aktiflerin yönetimi, satış, iyileştirme, yeniden yapılandırma, aktiflerin zarar yazılması, etkin aktif yönetim politikaları için bazı önkoşullar, istikrarlı bir makroekonomik ortam, uygun yasal sistem, etkin mali düzenleme ve denetleme çerçevesi, yansız vergi sistemi, aktif yönetim şirketleri, aktif yönetim şirketlerinin fonksiyonları, ödeme güçlüğü içinde olup varlığını sürdüremeyecek durumda olan mali kurumların aktiflerini yönetmek ve tasfiye etmek, sorunlu ama varlığını sürdürebilir mali kurumların yeniden yapılandırılmasını kolaylaştırmak, kamu sermayeli ve devletin müdahale ettiği bankaların özelleştirmesini kolaylaştırmak, kötü aktiflerin iyi aktiflerden ayrılmasının avantajları, iş bölümü, değerlemenin kolaylaşması, kredi disiplinin güçlendirilmesi, ölçek ekonomisi, pazarlık gücünün artırılması, İyi aktiflerin kötü aktiflerden ayrılmasına ve aktif yönetim şirketlerine ilişkin karşıt görüşler, kurumsal bilgi kaybı, kredi disiplininin zayıflaması transfer edilen aktiflerin fiyatlaşmasında güçlük, siyasi müdahale, uzman kadro eksikliği, etkin bir aktif yönetim şirketinin özellikleri, aktif yönetim şirketlerinin çeşitleri, merkezi aktif yönetim şirketleri, bankaya özel aktif yönetim şirketi, merkezi aktif yönetim şirketinin avantajları: merkezi aktif yönetim şirketinin dezavantajları, merkezi aktif yönetim şirketini benimseyen ülkeler, Tayland, mali sektör yeniden yapılandırma örgütü (fra), aktif yönetim şirketi (amc), kurumsal borç yeniden yapılanma komitesi (cdrac), endonezya banka yeniden yapılandırma örgütü (ıbra), endonezya borç düzenleme örgütü (ındra), bankaya özel aktif yönetim şirketleri, sorunlu aktiflerin mevcut bir kamu kurumuna devredilmesi, Meksika, kötü aktiflerin satın alınması, Asya ülkeleri bankacılık sektörünün yeniden yapılandırılması programlarına ait bazı veriler, Türkiye'de bankacılık sisteminin geleceği : banka birleşmeleri ve satın almaları ile kısa vadede sistemde birleşmeleri engelleyen unsurlar, banka birleşmelerinin nedenleri, banka birleşmelerinin nedenlerini ve amaçlarını açıklamakta kullanılan dört hipotez (Sinerji, Çeşitlilik, pazar payı, yönetici fayda maksimizasyonu), banka birleşmeleri ve satın almaları : değişik ülke uygulamaları, 1988-1992 döneminde Avrupa Birliği'ndeki yatay banka birleşmelerinin sayısı, yatay birleşmeler talimatı'nın yürürlüğe girmesinden sonra (1992) izin verilen belli başlı Avrupa Birliği banka birleşmeleri ve satın almaları, banka birleşmelerinin ve satın almalarının performans ve etkinlik üzerindeki etkileri, kısa vadede sektörde birleşmeleri engelleyen unsurlar, tam rekabet ortamından uzaklık, kamu bankalarının özelleştirilmesi, bankalar yasasında son yapılan düzenlemeler, maliyetlerin kontrol altına alınma zorunluluğu, müşteri memnuniyeti, bireysel bankacılık alanında yüksek büyüme potansiyeli, bankacılık dışı finansal ürünler sunarak faiz dışı gelirleri arttırma, Türk bankacılık sektörünün rehabilitasyonu için yapılması gerekenler, yüksek maliyetlerin sona erdirilmesi, yasal düzenlemeler, bankaların sermaye yapılarının güçlendirilmesi, banka birleşmeleri, banka satınalmaları, kamu bankalarının özelleştirilmesi, haksız rekabet ve volatilite, modern bankacılık ve ürün ve hizmet çeşitliliği, mali piyasaların entegrasyonu, banka ve sigorta kurumlarının işbirliği, vadesinde geri ödenmeyen krediler, bankaların denetimi, insan kaynakları, ekonomik istikrarsızlık, konsolidasyona değinilmiştir. Sonuç bölümünde; Bankacılık sektörüne yönelik · Tasarruf mevduatında 50 milyar tl olarak öngörülen devlet güvencesi kademeli olarak kaldırılması, · Türk bankalarının plasman politikalarını etkileyen ve kaynaklarının en büyük bölümünü oluşturan mevduatta 1-3 aya sıkışan vadelerin uzatılması için yeni bankacılık argümanları geliştirilmesine yönelik düzenlemeler yapılması, · Karşılıklar kararnamesi'nde işletme banka arasındaki ilişkileri rahatlatacak ve borcunu ödeme kararlığında olan işletmelere kolaylık sağlayacak değişikler yapılması, söz konusu uygulama için bir geçiş dönemi oluşturulmalı, ayrılan karşılıkların gider yazılmasına olanak tanınması, · Banka sigorta ve muameleleri vergisi kaldırılmalı veya bir indirime gidilmesi, · Bankalar kanunu'nda revizyona gidilerek, yasaların,etkin ve verimli bir şekilde sistemin işlerlik kazanmasına ve mevcut konjonktürel yapıya cevap verebilmesi sağlanması, · Bankaların mali bünyelerini güçlendirilmesini sağlamak üzere icra ve iflas hukuku'nda değişiklik yapılması hakkındaki kanun taslağının bir an evvel yasalaşarak uygulanmaya başlanılması, · Döviz üzerinden ipotek alma imkanı getirilmesi, · Global kriz nedeni ile zor duruma düşen firmaların yeniden ekonomiye kazandırılması ve vergi sigorta ile banka borçlarını ödeyebilmeleri için bir rehabiltasyon fonu oluşturulması, · Günlük repo işlemleri en az 1 ay olarak düzenlenmesi, · Mevduat faizlerinden yapılan yüzde %16'lık stopaj, 1 yıl ve daha uzun vadeli mevduatta %6'ya çekilmesi, · Kamu bankalarının görev zararları ödenerek tasarruf mevduatı sigorta fonu bünyesindeki bankaların bir an evvel sisteme kazandırılması veya birleşme yahut tasfiye yolu ile türk bankacılık sistemi üzerinde önemli bir yükün kaldırılması için azami gayret gösterilmesi, gerekliliği üzerinde durulmuştur. Tasarruf mevduatı sigorta fonu bünyesinde bulunan bankaların satışına ilişkin hazırlanan eylem planı ile; · Yönetim ve hisseleri tasarruf mevduatı sigorta fonu'nda bulunan bankaların satış için hazırlanması, · Fon bankalarının mali bünye incelemelerinin sonuçlandırılarak, tasarruf mevduatı sigorta fonu'nün Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na devredildiği Ağustos 2000 itibariyle, bankaların bilançolarının hazırlanması, · Bankaların aktiflerinin kalitesinin belirlenmesi, · Tasarruf mevduatı sigorta fonu bünyesinde kurulan aktif yönetim birimince devralınacak aktiflerin niteliklerinin ve devir koşullarının Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından belirlenmesi, · Bankaların kötü aktiflerden temizlenmesi (zarar ve tahsili güçleşmiş alacakların banka bilançolarından çıkarılması) ve sermaye yeterliliği radyosu için gerekli olan kaynağın banka bazında ve toplam olarak belirlenmesi, · Bankaların rehabilitasyonu, kaynakların verimli olarak kullanılması, haklarının, alacaklarının, davalarının izlenmesi ve rasyonel yönetimin sağlanması gibi sorunların çözülmesi, eylem planının tüm bankalar açısından uyumlu bir şekilde yürütülmesi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ve tasarruf mevduatı sigorta fonu yönetim kurulu kararlarının bankalarda uyumlu ve etkin bir şekilde uygulanması için kabul edilen ortak yönetim biçiminin yürürlüğe konulması, · Tasarruf mevduatı sigorta fonu bünyesinde bulunan bankaların hisselerini satın almak üzere başvuracaklarda aranılacak koşulların belirlenmesi, · Bankaların mali bünyelerinin iyileştirilmesi için gereksinim duyulan ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'ndan borç olarak alınacak olan özel tertip devlet iç borçlanma senetlerinin, geri ödeme koşulları, vade, tür ve faiz oranlarının da belirlenmesi suretiyle, alınması, · Yatırımcılarla ilgili incelemelerin sonuçlandırılması, bankaların yatırımcılarca incelenmesi. · Bankaların hisselerini satın almak üzere tasarruf mevduatı sigorta fonu'na başvuracak potansiyel alıcılara çağrı yapılması ve başvuru formlarını kurum'a teslim etmeleri, · Kurulca konulan koşulları taşıyan alıcıların kurul'ca onaylanması ve durumun ilgililere bildirilmesi, · Gerekli koşulları taşıyan yatırımcılarla gizlilik sözleşmeleri yapılarak ilgilendikleri bankalarda gereken incelemeleri yapmalarının sağlanması, · İncelemeleri yapan kuruluşların varsa önerilerinin alınarak değerlendirilmesi, · Tasarruf mevduatı sigorta fonu tarafından ihale şartnamelerinin hazırlanması, ihalelerin açılması, duyuruların yapılması süreçlerinden başlamış olanların en kısa sürede sonuçlandırılması, başlayacak olanlar için zaman kaybedilmemesi gerekliliği üzerinde durularak mevcut yaraların sarılmasının zaafiyet ve hataların bir daha tekkerrür etmemesini sağlayacak tedbirlerin alınması ve getireceği kesin müeyyideler ile kural dışı işlemlere kesinlikle müsamaha göstermeyerek yeni sistemik krizlerin oluşumlarına engel olabilecek etkin bir bankalar yasasının kabulü, uygulanması ile denetim ve gözetimi ile mümkün olabileceği ifade edilmiştir. Ek bölümde ise; Bankacılık krizi yaşayan ülkelerin sistemi rehabilite etme çabalarına örnek olarak İsveç ve Brezilya 'da yaşanan kriz ile sistemi rehabite etme çabaları ile başarılarına değinilmiştir
At the first section, in this tex, the historical steps, main spesicifications, and major problems of the Turkısh Banking System are trying to be analysed. At the second stage, major risks of the banks operating in Turkey as well as strengher and weaker points are being clarified. The operation and efficiency of bank auditing of the banks are being explained. The managerial matters being emphasized. At thsi work, the crises in Turkey wıth existence reasons are nearly being focused. The third part includes the banking style of USA and Eurepean Member Countries. Wıth this analysis, the asset and liability managerial firms have been thought of supplementary parts of this work and are being tried to be explained. The factors must be done that rehabilitate and obstruct the structural crises in Turkey being emphasized. And at the last part, two countries met with long term crises, Sweden and Brasil similar to Turkish cases being expressed in order to get better understanding the structural reform program put into practice in Turkey. At the rehabilitation program of the banks, some poinst especially tried to be analysed. 1. The end of the high cost of the operating expenses 2. Regularatoy of laws dealing wıth banks 3. Strengthen of capital structure of the banks 4. Mergers and acquisitions in banking sector 5. Privitizaton of the publicly owned banks 6. Injustice competition and volatility 7. Modern banking and product and service diversification 8. Integration of fiscal sectors 9. Cooperation of those banking and insurance sectors 10. Unpaid credits in the fixed date 11. The auditing of the banks 12. The quality of human resources 13. Economic instability 14. Consolidation Risk management is one of the major points has to be taken into account. Inefficient auditing and supervision activitiy is the fundemental cause that the banks face with many problems. In other words, thinking the risk management not only deal with credit risk, interest rate risk, but also as a whole may recover the illness in financial area and supply the protection of hazardous affects of later matters. In the countries like in Turkey that fiscal sector is smaller comparing wıth to develeped countries and also the higher inflation rates, insufficient amount of savings and higher rates of consumption cause the the increase in the amount of public debts. The historical structure and development of Turkısh banking sector before and after 1980's, main specifications (most important instrument in finncial area, heterogenic construction, tendency to be awy from opening new branches by using alternative distrubution channels, getting smaller amount people employed in the sector, not specializing in certain parts, holding banking, working in short position, not applying the efficiency by the auditing and supervisory commitees, indoor banking but not globalk banking, instability of the policies followed by the governments, insufficient amount of capital getting revenue from the capitals by otofinancing, the matters deal with rapidly improvement of technology, sowt analysis by evaluating the good and bad sides working of auditory mechanism at banking sector in Turkey in special monetary ad fiscal stability the place of the banks in one country's development, causes of banking crises macroeconomic fluctuations, political interferences in developing countries, convertibility, the interventions of banking auditory supervisory authorities in order to rehabilitate the banks in USA and in Turkey, weaker points structural matters and the causes for interventions, economic results of this operations, the construction of auditory and supervisory cooperations in European Union Countries, deposit insurance system and its's applications, asset management firms and their activities, the future of Turkish banks (mergers and acquisitions) and the things has to be done to overcome the crises and the end of the text Brazil and Sweden cases has been included to get better understading the Turkish banking sector and crises. I hope that this work could give an idea to it's readers that interested wıth the Turkısh banking sector and the crises.
At the first section, in this tex, the historical steps, main spesicifications, and major problems of the Turkısh Banking System are trying to be analysed. At the second stage, major risks of the banks operating in Turkey as well as strengher and weaker points are being clarified. The operation and efficiency of bank auditing of the banks are being explained. The managerial matters being emphasized. At thsi work, the crises in Turkey wıth existence reasons are nearly being focused. The third part includes the banking style of USA and Eurepean Member Countries. Wıth this analysis, the asset and liability managerial firms have been thought of supplementary parts of this work and are being tried to be explained. The factors must be done that rehabilitate and obstruct the structural crises in Turkey being emphasized. And at the last part, two countries met with long term crises, Sweden and Brasil similar to Turkish cases being expressed in order to get better understanding the structural reform program put into practice in Turkey. At the rehabilitation program of the banks, some poinst especially tried to be analysed. 1. The end of the high cost of the operating expenses 2. Regularatoy of laws dealing wıth banks 3. Strengthen of capital structure of the banks 4. Mergers and acquisitions in banking sector 5. Privitizaton of the publicly owned banks 6. Injustice competition and volatility 7. Modern banking and product and service diversification 8. Integration of fiscal sectors 9. Cooperation of those banking and insurance sectors 10. Unpaid credits in the fixed date 11. The auditing of the banks 12. The quality of human resources 13. Economic instability 14. Consolidation Risk management is one of the major points has to be taken into account. Inefficient auditing and supervision activitiy is the fundemental cause that the banks face with many problems. In other words, thinking the risk management not only deal with credit risk, interest rate risk, but also as a whole may recover the illness in financial area and supply the protection of hazardous affects of later matters. In the countries like in Turkey that fiscal sector is smaller comparing wıth to develeped countries and also the higher inflation rates, insufficient amount of savings and higher rates of consumption cause the the increase in the amount of public debts. The historical structure and development of Turkısh banking sector before and after 1980's, main specifications (most important instrument in finncial area, heterogenic construction, tendency to be awy from opening new branches by using alternative distrubution channels, getting smaller amount people employed in the sector, not specializing in certain parts, holding banking, working in short position, not applying the efficiency by the auditing and supervisory commitees, indoor banking but not globalk banking, instability of the policies followed by the governments, insufficient amount of capital getting revenue from the capitals by otofinancing, the matters deal with rapidly improvement of technology, sowt analysis by evaluating the good and bad sides working of auditory mechanism at banking sector in Turkey in special monetary ad fiscal stability the place of the banks in one country's development, causes of banking crises macroeconomic fluctuations, political interferences in developing countries, convertibility, the interventions of banking auditory supervisory authorities in order to rehabilitate the banks in USA and in Turkey, weaker points structural matters and the causes for interventions, economic results of this operations, the construction of auditory and supervisory cooperations in European Union Countries, deposit insurance system and its's applications, asset management firms and their activities, the future of Turkish banks (mergers and acquisitions) and the things has to be done to overcome the crises and the end of the text Brazil and Sweden cases has been included to get better understading the Turkish banking sector and crises. I hope that this work could give an idea to it's readers that interested wıth the Turkısh banking sector and the crises.