Denetimin etkinliği ve basel II

Abstract

Bu tezde global anlamda finansal istikrarı sağlama amacıyla oluşturulmuş olan Basel II Uzlaşısı incelenmiş olup, denetimin etkinliğini ne şekilde sağlayacağı araştırılmıştır. Dört ana bölümden oluşan çalışmada öncelikle bankacılık sektöründe iç denetim ve risk kavramları ile bu kavramların gelişim sürecine yer verilmiştir. Ardından üç temel prensibe dayalı olan Basel II Uzlaşısının ikinci dayanağı detaylı olarak, diğer iki dayanağı ise genel anlamda irdelenmiştir. Çalışmanın üçüncü bölümünde Basel II Uzlaşısının muhtemel genel etkileri ve sektörel etkileri ele alınmıştır. Son bölümde ise, bir özel bankanın Basel II’ye uyum aşamasında ne durumda olduğu, ilerleme anketi ve ilgili birim yöneticileri ile görüşmeler suretiyle incelenmiştir. Tez çalışması kapsamında yapılan araştırmalar sonucu Basel II’nin geleceğe dönük ve bankanın riski yönetme kabiliyetine odaklanan bir denetim yaklaşımı getirdiği ortaya çıkmıştır. Uygulama sonucu ise Türk Bankacılık Sektöründe Basel II kurallarına kısmi uyum sağlandığını, bununla birlikte tam uyum sağlamaya yönelik çalışmaların sürdürülmekte olduğunu ortaya koymuştur.

This Thesis studies the Basel II Accord, which has been established for the purposes of ensuring global financial stability, and analyses how it will contribute to the efficiency of supervision. The subject study is comprised of four main chapters, the first of which sets out the concepts of internal audit and risk, and the development processes thereof. Subsequently, the second pillar of the Basel II Accord, which is based on three pillars, has been examined in detail, whereas the other two pillars have been reviewed in general sense. The third chapter of the subject study deals with the potential general effects and industrial effects of the Basel II Accord. In the final chapter, the compliance status of a private bank with regard to Basel II requirements has been reviewed by means of a questionnaire on progress and interviews with the managers of related units. As a result of the research conducted for the purposes of this Thesis, it has been understood that, Basel II introduces a supervision approach which is preventive and focuses on the risk management abilities of the bank. As a result of the studies on the implementation, it has been observed that, Turkish Banking Sector is partially compliance with Basel II requirements, and is taking steps forward in order to achieve full compliance.